Результат отладки объявления

Объявление показывается на странице

текущая запись: Изменения для ИП в 2021 году, ID: 63118

Объявление: Реклама (188052)
Расположение: Под заголовком страницы (pod-zagolovkom-stranicy)





Найти решения в руководстве

Изменения для ИП в 2021 году

С 2021 года индивидуальные предприниматели обязаны вести бизнес по новым правилам. Законодательные изменения коснулись практически всех этапов деятельности. Разбираемся, как вести предпринимательство с учетом нововведений в работе ИП в 2021 году.

Изменения по налогам для ИП с 1 января 2021 года Изменения в правилах обложения бизнеса волнует всех предпринимателей. Чиновники вносят правки ежегодно, 2021 год не стал исключением. Что изменится по налогам для ИП с 01.01.2021 года: Налог на добавленную стоимость. Предприниматели, применяющий общий режим обременения и ведущие бизнес в сфере ИТ-технологий, теперь освобождаются от НДС по пп. 26 пункта 2 статьи 149 НК (п. 1 ст. 1 Закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ). В то же время, коммерсантам на ОСНО сократили перечень льготных операций, облагаемых по ставке 10% (п. 6 ст. 3 Закона от 06.04.2015 № 83-ФЗ). Перевозка пассажиров и багажа теперь облагается по ставке 20%, но есть исключения. Статья по теме в журнале “Упрощёнка” Не бросать компанию, но взять еще ИП: как построить отношения Налог на прибыль. Предпринимателям на общем режиме, занятым в ИТ-бизнесе или ведущим разработки электронной продукции, установили льготные ставки. Платеж в бюджет составит всего 3%. Вся сумма зачисляется в федеральный бюджет. Ставка регионального налога на прибыль составит 0%. НДФЛ. С 01.01.2021 года вводится прогрессивная ставка подоходного налога в размере 15%. Ее применяют, если доходы физлица превысили 5 миллионов рублей. С 2021 года с процентов по вкладам ИП будут платить НДФЛ. Некоторые полагают, что если сумма вклада ниже 1 млн руб., то их изменение не коснется. Но есть четыре случая, когда налог придется заплатить, даже если вклады меньше миллиона. Мы их привели в статье журнала “Упрощенка” Есть четыре случая, когда под НДФЛ попадут вклады меньше 1 миллиона. Есть четыре случая, когда под НДФЛ попадут вклады меньше 1 миллиона Помимо новых ставок, ИП-работодателям придется заполнять новую форму отчетности. Бланки 6-НДФЛ и 2-НДФЛ объединяют в один. УСН. С 2021 года упрощенка применяется на новых условиях. Чиновники ввели новые лимиты для слета. Теперь ИП при доходах до 150 миллионов рублей в год со штатом до 100 человек, будут платить УСН как обычно. Если же доход будет больше, но в пределах 200 миллионов рублей в год и численность персонала возрастет до 130 человек вводятся повышенные ставки УСН: 8% по объекту обложения “Доходы” и 20% при объекте “Доходы минус расходы”. Статья по теме: Новые лимиты по УСН на 2021 год Упрощенцы с объектом обложения “доходы” и онлайн ККТ, освобождаются от сдачи налоговой декларации. Для остальных ИП на УСН форма декларации по УСН изменяется. Предприниматели вправе перейти на новый режим “УСН-онлайн”. Условия применения прежние, но перейти на льготный режим смогут только налогоплательщики, применяющие онлайн-кассы в своей деятельности. Некоторые бизнесмены вправе воспользоваться налоговыми каникулами вплоть до 2024 года (Закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ). Это возможно, если региональные власти приняли соответствующее решение на законодательном уровне, а ИП ведет бизнес в льготной отрасли. ПСН. Предприниматели смогут оформить один патент на несколько видов бизнеса, но только в сфере животноводства и растениеводства. Но есть ограничения. Например, ИП, которые оказывали услуги по забою и транспортировке скота, не вправе купить патент на его перегонку и выпас (Закон от 06.02.2020 № 8-ФЗ). Кроме того для бизнесменов на ПСН предусмотрена возможность воспользоваться налоговыми каникулами до 2024 года (Закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ). Условия аналогичные: регион должен принять соответствующий закон, а бизнес ИП поименован в льготных видах деятельности. Госдума приняла закон об особых правилах перехода с ЕНВД на патент. Как перейти с ЕНВД на УСН из-за отмены вмененки Подробная инструкция ИП, которые применяли в 4 квартале 2020 года вмененку, смогут воспользоваться переходным режимом и купить патент на льготных условиях — фактичеки по цене вмененного налога. Эти патенты будут выдавать на срок от одного до трех месяцев. Патенты будут действовать до окончания указанного в них срока, но не позднее 31 марта 2021 года. По каким видом деятельности будут действовать особые патенты, читайте в статье журнала “Вмененка” В переходе с ЕНВД на УСН новые нюансы Еще одно знаковое изменение — расширение видов деятельности на патенте. Теперь в НК РФ виды деятельности на патенте лишь рекомендованы. А каждый регион сможет выбрать из этого списка свои или дополнить его. Так, вместо 63 видов деятельности в НК РФ для патента будет предусмотрено 80 видов деятельности. Среди нового бизнеса на ПСН: услуги по предоставлению во временное владение/пользование мест для стоянки авто, по хранению автомобилей на платных стоянках, кроме штрафных автостоянок; распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций; размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств. Подробнее про изменения читайте в журнале “Бухгалтерия ИП” в статье Как изменится работа ИП в ближайшее время Страховые взносы и пособия, уплаченные после 31 декабря 2020 года за работников, занятых в видах деятельности, по которым применялась вмененка, уменьшают ЕНВД за последний налоговый период, то есть за IV квартал. Фиксированные взносы и взносы по тарифу 1 процент, которые предприниматель заплатит после 31 декабря 2020 года, также уменьшат ЕНВД за IV квартал. Получается, компании и ИП смогут уменьшить на взносы только ЕНВД. Взносы пропадут, если окажутся больше суммы, на которую можно снизить налог. Не получится перенести остаток на 2021 год, чтобы уменьшить налог на УСН и включить взносы в расходы. Стоимость сырья и материалов, которые купили и оплатили на ЕНВД, а списали в производство уже на УСН, можно учесть в расходах после перехода на упрощенную систему. Значит, материалы и сырье можно оплатить уже сейчас, но если не планируете пока использовать, то со склада отправьте в производство только в 2021 году. Если начнете использовать материалы и сырье в 2021 году, то сможете отразить расходы в налоговой базе по УСН. Читайте в журнале “Вмененка” Как перейти с вмененки на УСН Вопросы-ответы про переход с ЕНВД на УСН Как перейти с вмененки на упрощенку: алгоритм и документы ЕНВД. Специальный налоговый режим полностью отменяется с 1 января (Федеральный закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ). Все бизнесмены, которые применяли вмененку, должны были перейти на другую систему налогообложения. Если ИП не успел, то его по умолчанию переведут на ОСНО. С 2021 года отменяется ЕНВД. Поэтому компании выбирают между УСН и общим режимом. А так как при общей системе нагрузка заведомо выше из-за НДС, ее выбирают лишь фирмы, которые сотрудничают с крупными организациями. Остальным выгоднее УСН, но нужно выбрать объект налогообложения на будущий год. Какой объект выгодней для компании — проверьте на наших онлайн калькуляторах, опубликованных в журнале “Упрощенка”. Онлайн калькулятор в статье журнала “Упрощенка” Калькулятор выбора системы налогообложения для ИП в 2021 году Это не все нововведения при налогообложении бизнеса индивидуальных предпринимателей с 1 января 2021 года. Кроме этого чиновники скорректировали порядок исчисления страхового обеспечения ИП за самого себя. ИП вправе уменьшать стоимость патента на страховые взносы за себя и работников С 1 января 2021 года предприниматели вправе уменьшать патент на взносы за себя и работников (Законы от 23.11.2020 № 372-ФЗ, 373-ФЗ, 374-ФЗ). Ранее такой возможности не было.  Как следует из поправок, ИП могут в 2021 году уменьшать взносы за себя и за работников. При этом предприниматели с наемными работниками смогут уменьшать налог на взносы и на пособия не более, чем на 50%. При отсутствии работников работников патент разрешили уменьшить на всю сумму уплаченных за себя взносов. В 2020 году такой возможности на патенте нет. Новые размеры страховых взносов для ИП Предприниматель обязан уплачивать страховые взносы за самого себя. Деньги зачисляются в счет будущей пенсии, а также на оплату медицинских расходов (здравоохранение или ОМС). Величина платежей в счет страхового обеспечения бизнесменов подлежала ежегодному пересмотру. Чиновники несколько лет подряд повышали суммы выплат по ОПС и ОМС для ИП. Ранее законодатели планировали увеличить размер страховых взносов ИП за себя на 2021 год до 45 218 рублей в год. Но из-за экономического кризиса по коронавирусу, было решено сохранить уровень платежей на уровне 2020 года. Таким образом, размер страховых взносов ИП за самого себя на 2021 год составит: Вид страхового обеспечения Сумма Срок уплаты за 2021 год ОПС, если величина дохода не превышает 300 000 рублей в год Фиксированный платеж – 32 448 рублей 31.12.2021 год ОПС, если величина дохода больше 300 000 рублей в год Фиксированный транш – 32 448 рублей плюс 1% от суммы дохода, сверх 300 000 рублей в год. Итоговая сумма платежей не должна быть более 259 584 рублей Срок уплаты фиксированного платежа – до 31.12.2021 года. Срок уплаты 1% на ОПС с дохода сверх 300 тысяч рублей – 01.07.2022 год. ОМС, не зависимо от объема дохода Фиксированный платеж – 8 426 рублей 31.12.2021 Платежка по взносам ИП за 2020 год (фиксированные) Фиксированные взносы в ПФР за 2020 год. Срок уплаты 31.12.2020 Платежка по взносам ИП в ФОМС за 2020 год Фиксированные взносы в ФОМС за 2020 год. Срок уплаты 31.12.2020 Пример платежки с доходов 1% за 2020 год Для уплаты взносов с доходов 1% за 2020 год. Срок уплаты 01.07.2021 Рассчитайте налоги за себя в бухгалтерской программе БухСофт. Платежка с верными КБК сформируется автоматически. Заплатить налоги на ОПС Заплатить налоги за ОМС ИП могут вернуть взносы за три года ФНС разрешила предпринимателям вернуть дополнительные взносы 1% на ОПС за последние три года. Такие разъяснения даны в письме ФНС от 01.09.2020 № БС-4-11/14090. Особая привилегия предусмотрена только для бизнесменов, применяющих упрощенный режим обложения (УСНО) с объектом “доходы минус расходы”. Теперь при исчислении страхового взноса на ОПС с дохода свыше 300 тысяч рублей, облагаемой базой считается не совокупный доход предпринимателя, а разница между доходами и расходами. Пример из практики ИП на упрощенке «доходы минус расходы» получил за 2020 год доходы в сумме 10 000 000 руб. Учтенные в базе по УСН расходы — 7 000 000 рублей. Если считать по старым правилам: (10 000 000 руб. – 300 000 руб. ) * 1% = 97 000 рублей, и плюс фиксированный платеж 32 448 рублей. Если считать взносы по новым правилам, то сумма окажется гораздо меньше: (10 000 000 руб. – 7 000 000 руб. – 300 000 руб.) * 1% = 27 000 рублей плюс фиксированный платеж 32 448 рублей. Вернуть переплаченные взносы можно за три года: 2017, 2018 и 2019 года. Для этого подайте унифицированное заявление в ИФНС по месту учета. Допускается зачесть переплату, например, в счет пеней или штрафов, но только по ОПС. Перенаправить излишне уплаченные взносы ИП за себя на другие налоги или взносы нельзя. Налоговики вернут ИП взносы за три года. Ранее принятую формулу расчета признали неверной из-за решения КС РФ (письмо ФНС от 01.09.2020 № БС-4-11/14090). Как вернуть взносы, читайте в статье журнала “Бухгалтерия ИП” ИП теперь могут вернуть взносы за три года: инструкция с образцами Как ИП вернуть взносы за себя Новый отчет в Росстат для ИП Росстат вводит новую форму статистического наблюдения, предусмотренную исключительно для предпринимателей. Новая форма № 1-предпринимательство заполняется по итогам 2020 года. Сдать отчет следует до 1 апреля 2021 года. Форма и порядок заполнения нового обязательного для всех ИП статотчета приведены Приказом Росстата от 17.08.2020 №469. Сдать отчет можно на бумаге, либо отправить по защищенным каналам связи. В таком случае, потребуется ЭЦП. Если коммерсант не отчитается по новой форме статистического наблюдения №1-предпринимательство, либо нарушит срок, то его привлекут к ответственности по ст. 13.19 КоАП РФ. Минимальный штраф – 10 000 рублей. Форму отчетности Росстат утвердил приказом от 17.08.2020 № 469. Скачать новую форму отчетности вы можете по ссылке ниже. 1-предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2020 год» Скачать Новые правила заполнения платежек по налогам и взносам для ИП С 01.01.2021 года вводятся новые правила заполнения платежных поручений на перечисление платежей в бюджет. Речь идет об уплате налогов, сборов, пошлин и страховых взносов. Все виды перечислений в государственные службы, ведомства и фонды. Изменений всего два: Необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства при перечислении взносов и налогов. Введен новый реквизит – номер счета банка получателя средств, который входит в состав единого казначейского счета (ЕКС), в реквизите «15» платежного поручения. Если предприниматель продолжит заполнять платежки без учета нововведений, то банк откажется их исполнять. Повышается риск нарушения сроков уплаты, и соответственно, начисление пеней и штрафов. Изменения для ИП с работниками Что еще меняется в деятельности предпринимателей и бизнесменов с нового 2021 года? Самые значительные изменения затронули ИП, выступающих в роли работодателей. Разбираем самые важные моменты: Изменение Комментарии Новый МРОТ С 01.01.2021 года минимальная заработная плата увеличена до 12 792 рубля в месяц. Новые лимиты по страховым взносам по работникам На ОПС вводится лимит до 1 465 000 рублей в год, как только ограничение превышено, ставка снижается до 10%. ВНиМ – 966 000 рублей в год. При превышении лимита ставка по ВНиМ снижается до 0%. Льготные тарифы по страховым взносам Бизнесмены из ИТ-сферы получили новые льготы по тарифам (Закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ). Чиновники ввели бессрочные пониженные тарифы страховых взносов в размере: 6 процентов — ОПС; 1,5 процента — ВНиМ; 0,1 процента — ОМС.   Прямые выплаты пособий ФСС Теперь предприниматели не будут начислять и выплачивать больничные и другие пособия своим работникам. Эти обязанности берет на себя ФСС (по всем субъектам РФ). В действие вступает проект “Прямые выплаты ФСС”. Но есть исключения, пособие за первые три дня болезни и пособие на погребение все также будет платить работодатель, то есть, сам ИП. Пособия на карты “МИР” С 01.01.2021 года выплата государственных пособий возможна только на карты платежной системы “МИР”. Если у работника ИП нет такой карточки, то деньги можно зачислить на банковский счет, не привязанный к карте, либо получить в почтовом отделении. Ставка НДФЛ 15% С 2021 года вводится прогрессивное налогообложение доходов физических лиц. Если заработок работника превысит лимит в 5 000 000 рублей, то с суммы превышения будет удерживаться налог по повышенной ставке в 15%. Новые формы отчетности ИП-работодатели будут обязаны подать отчетности по новым формам. Меняется бланк РСВ  с отчетности за 2020 год(приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@). Введена новая форма 6-НДФЛ с отчетности за 1 квартал 2021 года (приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@). А вот отчет о среднесписочной численности за 2020 год отменили. Эти сведения предоставляются в форме РСВ. Электронные трудовые книжки С 01.01.2021 года работники обязаны определить порядок ведения сведений о трудовой деятельности. Бумажную трудовую книжку не будут оформлять сотруднику, впервые устраивающемуся на работу в 2021 году. Предпринимателям с работниками не следует забывать об обязанности ежегодно повышать зарплату работников. Индексация заработка производится с учетом уровня инфляции прошедшего года. Показатель за 2020 год Росстат опубликует только в январе 2021 года, следовательно, провести повышение необходимо с февраля. Такие положения приведены в Определении Конституционного Суда РФ от 19.11.2015 № 2618-О говорит о том, что индексации подлежит заработная плата всех физлиц, оформленных по трудовому договору. ИП получили отсрочку по онлайн кассам до 2021 года ИП на ЕНВД, патенте, УСН и НДФЛ получили отсрочку по онлайн кассам до 2021 года. Для этого они должны выполнить некоторые условия. Главное условие, которое должны выполнить ИП, чтобы работать без касс — не нанимать работников. В таблице представлена информация по отсрочке. Каким ИП предоставлена отсрочка  ЕНВД / УСН / патент / НДФЛ Срок отмены онлайн касс для ИП Предприниматели без работников при реализации товаров собственного производства До 1 июля 2021 Предприниматели без работников при оказании услуг До 1 июля 2021 Предприниматели без работников при выполнении работ До 1 июля 2021 Предприниматели, которые не применяют кассу, в случае заключения трудового договора обязаны в 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать ККТ.  Кто освобожден от онлайн касс

Источник: https://www.26-2.ru/art/355913-globalnye-izmeneniya-dlya-ip-v-2021-godu

 

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.